HERRAMIENTAS: FLUJO DE CAJA
Para una empresa, el “cheque de pago” se produce a través de las ventas y las “facturas a pagar” son los costos de funcionamiento de la empresa. A diferencia de los cheques de pago, los ingresos de las ventas suelen ser impredecibles. Cuando se producen retrasos en los pagos, aún necesita el dinero disponible para cubrir sus costos. La cantidad de efectivo que necesita tener disponible es su capital de trabajo y el movimiento de efectivo dentro y fuera de su negocio se conoce como flujo de efectivo.
El cuerpo humano puede vivir un poco más de 40 días sin comida, unos 4 días sin agua y unos 4 minutos sin aire. En un negocio, la ganancia es alimento. Si bien es incómodo, puede pasar largos períodos sin obtener ganancias. Amazon pasó 14 años antes de obtener ganancias. Sin embargo, en un lapso de tiempo mucho más corto, sin el efectivo que alimenta las operaciones del negocio, cualquier negocio está hecho. El efectivo es como el aire.
El flujo de efectivo se refiere al movimiento de dinero dentro y fuera de su negocio en términos de ingresos y gastos. Idealmente, desea tener un flujo de efectivo positivo, lo que significa que ingresa más dinero al negocio del que sale. Si tiene un flujo de efectivo positivo, su negocio podrá pagar sus cuentas y acumular efectivo de reserva para cubrir meses difíciles e invertir en crecimiento. Un flujo de efectivo negativo sostenido significa que necesitará encontrar otra fuente de fondos para poder cubrir los gastos fijos y variables.
Cálculo del flujo de efectivo: simplemente sume todos sus pagos en efectivo durante un período determinado (generalmente un mes) y quítelo de sus recibos de efectivo.
Es importante no obsesionarse demasiado con un mes en particular. Su flujo de efectivo se puede juzgar con mayor precisión durante un período de tres meses a un año, ya que la mayoría de las empresas tienen picos y valles estacionales.
Si bien el total de sus ventas mensuales es fácil de medir e incluso puede ser un número grande, es el flujo de caja el que ofrece una mejor perspectiva de qué tan bien se está administrando su negocio.